10+1 spôsobov ako ušetriť pred koncom roka na daniach

Vianoce a silvestrovská oslava bývajú časom aspoň malého spomalenia či bilancovania firemných výsledkov. Zároveň môže ísť o posledný čas, ako zvýšiť náklady či inak ušetriť na dani z príjmov za končiaci sa rok. Prinášame zopár tipov, ako výdavky firmy správne presmerovať na daňovú úsporu.

1. Kúpte si darček

Nové auto, počítač, iPad, telefón, nový kancelársky nábytok vás (ako odmena za odpracovaný rok) potešia a ak viete preukázať, že tieto nástroja využívate na vaše podnikanie, sú plnohodnotným daňovým výdavkom/nákladompre úsporu na dani z príjmov. Rovnako ušetria aj na DPH.

2. Kúpte darček pre svojich zamestnancov

Predmety uvedené v predchádzajúcom bode môžu samozrejme využívať aj vaši zamestnanci, preto pre ne platia rovnaké pravidlá. Stále pôjde o výdavok vašej firmy na podnikanie. Musí však ísť o výdavok zaúčtovaný do nákladov- pôjde teda o predmet, ktorý poslúži na dosahovanie príjmov z firemnej činnosti. Darčeky zamestnancom uhradené zo sociálneho fondu sa musia zdaniť a podliehajú aj odvodom.

3. Odmeňte zamestnancov odmenou

Mimoriadna odmena ako bonus za uplynulý rok pred Vianocami poteší a snáď aj trochu motivuje každého. Zamestnanci ju síce musia zdaniť a zaplatiť z nej aj odvody, pre firmu-zamestnávateľa sú však akékoľvek mzdové benefitydaňovým nákladom. Aby zamestnanci dostali odmenu ešte pred Vianocami, musí byť zahrnutá v mzde za mesiac november 2011 - iba takto ju dostanú priamo pod stromček. Samozrejme, môžte ju zamestnancom dať aj neskôr - v mzde za december 2011 či dokonca aj v prvých mesiacoch nového roka. V prípade firmy vedúcej podvojné účtovníctvo sa totiž odmeny zúčtované v roku 2012 môžu zahrnúť ešte do nákladov roka 2011. Uvedené platí v prípade, ak odmena bude patriť zamestnancom za ich výsledky v roku 2011.

4. Odmeňte seba

Ste šéfom vlastnej firmy? Ak nie ste jej zamestnancom ani poberáte pravidelnú odmenu za výkon funkcie konateľa či iného štatutára, môžte si dať odmenu ako mimoriadny bonus. Síce z nej budete musieť zaplatiť odvody, ušetríte však na dani z príjmov - tým, že si uplatníte nezdaniteľnú časť dane na seba ako daňovníka. A ušetrí aj firma - pre ňu je celá výška odmena daňovým výdavkom pre daň z príjmov.

5. Kúpte darček svojim partnerom

Klientov si treba rozmaznávať. Pred Vianocami poteší každého zákazníka malý darček. Okrem rutinného pozdravu to môže byť akýkoľvek predmet, ktorý urobí vašej firme reklamu. Ak cena jedného predmetu nepresiahne 16,60 EUR, ušetrí vám na dani z príjmov i DPH.

6. Podporte dobrú vec

Sponzoring dobročinnej, kultúrnej či športovej udalosti je dobrou cestou zviditeľniť svoju firmu. Ak teda podujatie, ktoré podporíte, bude zároveň propagovať vašu značku či produkt, ide z hľadiska daní o reklamu. Teda výdavok uznateľný pre daň z príjmov i DPH.

7. Pošlite zamestnancov na školenie

Neustále vzdelávanie stimuluje kvalitu a náklady na vzdelávanie zamestnancov či tréning ich rastu sú pre firmu daňovo uznateľné v plnej miere. Samostatnou kapitolou sú školenia a semináre týkajúce sa účtovníctva, daní, miezd a súvisiacich legislatívnych zmien. Ak totiž pošlete vašich účtovníkov na školenia týkajúce sa uzávierky práve končiaceho roka 2011 aj neskôr - teda v januári či marci 2012 - v zmysle účtovných zásad patrí tento výdavok nákladovoešte do roku 2011. Teda ušetriť čosi pre rok 2011 môžete aj neskôr.

8. Vyzdobte svoje priestory

Rokovacie, kancelárske či predajné priestory je pred Vianocami vhodné vyzdobiť vianočnou výzdobou. Tá zvyšuje komfort a teda aj kvalitu práce zamestnancov. Rovnako poteší zákazníkov a firemných partnerov. V oboch prípadoch ideálny spôsob úspory na daniach.

9. Nakúpte výrobky či služby od chránenej dielne či firmy zamestnávajúcej znevýhodnených zamestnancov

V prípade, ak vaša firma zamestnáva viac než 20 zamestnancov, je v zmysle zákona o službách zamestnanosti povinná zamestnávať povinný podiel zamestnancov so zdravotným postihnutím. Firmám, ktorým sa tento stav nedarí naplniť, zákon umožňuje splniť si povinnosť inak: nakúpením tovaru, služieb či zadaním zákazky chránenej dielni či inej firme zamestnávajúcej zdravotne postihnutých zamestnancov. Ak za uvedené plnenie obdžíte faktúru týkajúcu sa ešte roku 2011 a bude samozrejme súvisieť s vašim podnikaním, v plnej miere znižuje daň z príjmov i DPH. V opačnom prípade ste povinný zaplatiť povinný odvod za neplnenie týchto povinností, čo je de facto pokuta v minimálnej výške niekoľkých stoviek eur. Zadaním takejto zákazky teda ušetríte viackrát - aj samotným nákupom, aj vyhnutím sa pokute.

10. Zrekreujte svojich zamestnancov

Na úhradu rekreácií, športových zariadení či kvalitnejšej zdravotnej starostlivosti pre zamestnancov slúži sociálny fond, ktorý firma povinne vytvára každý mesiac. Teda nákladom je samotná tvorba fondu, čerpanie už náklady a teda ani daň neovplyvní. Ak však zo sociálneho fondu priamo zaplatíte dodávateľovi, ktorý niektorú formu relaxu zamestnancom poskytne, ušetríte dane a odvody svojim zamestnancom. Akékoľvek iná forma odmeny zo sociálneho fondu totiž podlieha daniam a odvodom na strane zamestnanca - cez jeho výplatnú pásku.

Čo vám dane neušetrí

• večierok a pohostenie pre firemných partnerov - ide o výdavky na reprezentáciu, pohostenie a zábavu, ktoré nie sú uznateľné ani pre daň z príjmov ani pre DPH.
• firemný večierok pre zamestnancov, vedenie či majiteľov firmy - vzťahujú sa naň rovnaké obmedzenia, ako na večierok pre partnerov firmy
• reklamné a iné dary v cene vyššej ako 16,60 EUR za kus
• darčeky zamestnancom zo sociálneho fondu - tieto sa musia zamestnancom započítať do mzdy, čo samozrejme znamená, že z nich zamestnávateľ a zamestnanci svorne zaplatia odvody a zamestnancom sa zrazí daň z príjmov

11. Doprajte si oddych a choďte na lyzovačku

Nie, lyžovačka sa ako náklad do daní dať skutočne nedá. Po dovolenke má však človek zvyčajne omnoho viac entuziazmu, energie a tvorivosti do novej práce. A tá v ideálnom prípade generuje nové príjmy či iné benefity. Čo je oveľa lepší spôsob radosti z peňazí, než ich šetriť na daniach.

10+1 spôsobov ako ušetriť pred koncom roka na daniach >> zdieľajte na sociálnych sieťach

Tweet