Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.cz InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk

Ďakujeme našim partnerom:                                                                                                                                                                   

fincentrum-logo

hviezdne-byvanie


facebook-logo_1

Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Autor: Ľuboslav Kačalka | 24.03.2011 01:00 | Kategórie: Banky | 3 komentáre
Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Chcete vyššiu hypotéku? Znížte si disponibilný príjem! Absurdné? Pre živnostníkov nie. Ak osoba dosahujúca príjmy podľa §6 zarobí mesačne v hrubom tisíc eur a v daňovom priznaní si uvedie 40% paušálne výdavky, jej disponibilný príjem bude 914 eur, banka však uzná len 514 eur. Ak si neuplatní žiadne výdavky, disponibilný príjem klesne pre vyššie dane na 834 eur, ale podľa banky je to viac ako v prvom prípade. Zdá sa, že riskmanažéri nie vždy rozumejú princípom daňovej optimalizácie.

Princípom daňovej optimalizácie rozumie minister financií Ivan Mikloš. Svoj návrh na zvýšenie odvodov pre túto skupinu vysvetľuje aj častým prechodom klasických zamestnancov do živnostenského pomeru, pričom dôvodom je snaha znížiť daňové a odvodové zaťaženie. Na Slovensku existuje kategória (ne)živnostníkov, ktorí nemajú žiadne náklady na svoju činnosť, ale v záujme zníženia daňového základu si uplatňujú paušálne (imaginárne, ale legálne) výdavky v sume 40% príjmov. Banky však vo svojich skóringových modeloch na takýchto klientov nemyslia. Každý, kto má príjmy podľa §6, vypĺňa štandardizované tlačivo, kde sa dôraz kladie na daňový základ (priznané príjmy mínus uplatnené výdavky). Investujeme.sk oslovilo banky s otázkou, ako budú posudzovať rovnaký hrubý príjem ak:

  • si daňovník uplatňuje 40% paušálne výdavky (príjem je rovnaký, daňový základ nižší)
  • si daňovník neuplatňuje žiadne výdavky (príjem je rovnaký, daňový základ vyšší)

Alena Walterová, hovorkyňa VÚB: Pokiaľ si klient uplatňuje paušálne výdavky, banka posudzuje jeho príjem tak, ako si ho zdanil, tzn. pri výpočte jeho príjmu počíta  so základom dane zníženým o paušálne výdavky.

V oboch prípadoch bude banka posudzovať príjem ako (základ dane - daň). Pokiaľ klient teda využil možnosť optimalizovať  DP cez paušálne výdavky (a zaplatil teda nižšiu daň), banka mu zarátava pri posúdení nižší príjem.

Zdenka Dobreová, vedúca oddelenia úverových produktov OTP Banky: Tento výpočet je rovnaký či už pre príjmy z podnikania alebo iné príjmy podľa §6, počíta sa (daňový základ – daň)/12 = mesačný čistý príjem. V prípade „a“ banka akceptuje nižšie príjmy ako v prípade „b“.

Michal Fúrik, hovorca Dexie: Banka pri hodnotení bonity klienta vychádza vždy z oficiálne podaného daňového priznania klienta. Akceptuje pritom všetky zákonné možnosti preukázania výdavkov, pričom spôsob preukázania výdavkov v rámci daňového priznania je výlučne na klientovi.

Prečítajte si


Ako vidíme v zjednodušených prepočtoch Investujeme.sk, takto nastavený model prináša kuriózne situácie. Banku nezaujíma, či ide o skutočného živnostníka s reálnymi výdavkami, alebo náhradu trvalého pracovného pomeru. Pritom práve segment zamestnancov, ktorí prešli z dôvodu daňovej optimalizácie na živnosť, by mohol byť vďaka pravidelnému, často zazmluvnenému, príjmu pre banky atraktívny. Zatiaľ ho len zbytočne nútia platiť vyššie dane.   

Pokiaľ banka neakceptuje paušálne výdavky ako nezdaniteľný príjem a nepriráta ho späť k disponibilnému príjmu, klientovi sa znižuje dostupnosť úveru. Riešením je neuplatniť si žiadne výdavky, to však nie je iba administratívny úkon. Zvýšenie daňového základu znamená vyššiu daň, pri hrubom mesačnom príjme 700 eur, je ročná daňová povinnosť vyššia o 638,4 eur, pri 1000 eurách o 912 a pri 1500 eurách o 1368. Navyše sa zvyšuje aj vymeriavací základ pre výpočet odvodov, čo sú ďalšie náklady. 

hrubý mesačný príjem

700

 

1000

 

1500

 

hrubý ročný príjem  

8400

8400

12000

12000

18000

18000

výdavky

paušál 40%

0%

paušál 40%

0%

paušál 40%

0%

základ dane

4516,6

7876,6

6676,6

11476,6

10276,6

17476,6

daň

93,3

731,7

503,7

1415,7

1187,7

2555,7

disponibilný ročný príjem

7783,3

7144,9

10972,9

10060,9

16288,9

14920,9

bankou uznaný ročný príjem

4423,3

7144,9

6172,9

10060,9

9088,9

14920,9

disponibilný mesačný príjem

648,6

595,4

914,4

838,4

1357,4

1243,4

bankou uznaný mesačný príjem

368,6

595,4

514,4

838,4

757,4

1243,4

zvýšenie dane

 

638,4

 

912,0

 

1368,0

Pozn: Počítané za predpokladu, že daňovník vykonával činnosť prvý rok, neplatil sociálne odvody a zdravotné odvody platil z minimálneho vymeriavacieho základu. Daňovník zároveň nemal deti ani manželku bez príjmu.

Možný individuálny prístup

Všeobecný skóringový model bánk s kategóriou (ne)živnostník s pravidelným mesačným príjmom a bez skutočných výdavkov nepočíta. Podľa bankárov však existujú aj iné alternatívy posudzovania príjmu.

Štefan Frimmer, hovorca Slovenskej sporiteľne: Banka pri posudzovaní čistého mesačného príjmu používa dve metodiky:

  1. typ - vychádza z daňového priznania klienta, konkrétne zo základu dane zníženej o daň (teda nie z hrubých príjmov).
  2. typ - bankou akceptovaný čistý príjem sa počíta ako určité percento z ročných tržieb (hrubých príjmov). Výška percenta závisí od oblasti, v ktorej klient podniká (zohľadňujú sa rozdielne výdavky podľa predmetu činnosti). Tento typ je možné použiť iba pri zabezpečených úveroch za predpokladu, že daňovník v ostatnom zdaňovacom období nevykazuje stratu.

Boris Gandel, hovorca Tatra banky: - Štandardne sa vychádza zo základu dane. V Tatra banke je však možné príjem dokladovať aj napr. percentuálne z obratu alebo iným spôsobom, všetko závisí od individuálnej situácie klienta, ktorej sa vie banka prispôsobiť.

UniCredit Bank, ktorá v reklamnej kampani komunikuje transparentnú hypotéku, sa k otázkam Investujeme.sk nevyjadrila. Pracovník pobočky potvrdil, že vybrané prípady sa dajú posudzovať individuálne, výsledok však nevie zaručiť.

Aj v ostatných bankách sú možné výnimky. Tie však väčšinou neudeľuje hypotekárny špecialista, ale riaditeľ pobočky, či risk manažér.  

Ochrana pred podvodníkmi

Podľa predchádzajúcich vyjadrení banky nezaujíma, či sú výdavky uvedené v daňovom priznaní pravdivé. Väčší problém predstavujú nepravdivé informácie o príjmoch. Práve živnostníci, ktorým príjem na získanie hypotéky nestačí, si v niektorých prípadoch umelo zvýšia príjmy a zaplatia vyššie dane. Banky sa s takýmito situáciami stretávajú.

Boris Gandel, hovorca Tatra banky: Pokiaľ  je to v rámci zákonných pravidiel, nevidíme v tom problém, vieme to ale zohľadniť pri individuálnom posudzovaní klienta, podobne ako vieme zohľadniť aj opačný prípad umelého znižovania príjmov kvôli daňovej optimalizácii. 

Štefan Frimmer, hovorca Slovenskej sporiteľne: S takými prípadmi sa stretávame. Ak je údaj, ktorý je východiskom pre posúdenie primárnej návratnosti úveru nekorektný, samozrejme je to problém, nakoľko banka je pri vyhodnocovaní žiadosti uvedená do omylu. 

Alena Walterová, hovorkyňa VÚB: Áno stretávame sa s tým, hlavne v období do 31.3., kedy je možné bezplatne podať opravné daňové priznanie. Klient k žiadosti predkladá aj údaje za základ dane a daň za 2 posledné roky, takže banka vie identifikovať, či nedošlo k umelému  zvýšeniu príjmov. V takom prípade berieme do úvahy  príjmy z predpredchádzajúceho roka (teda pre dnešný stav z roka 2009).

Zdenka Dobreová, vedúca oddelenia úverových produktov OTP Banky: Banka posudzuje príjmy z podnikania za posledné dve zdaňovacie obdobia.  

V prípade umelého zvýšenia príjmov by sme len ťažko mohli hovoriť o daňovom podvode, keďže výsledkom je vyššia zaplatená daň. Mohlo by však ísť o úverový podvod a ten okrem trestnoprávnej dohry znamená aj zabuchnutie dverí k úverom v budúcnosti.

Anketa

Potrebovali ste kvôli banke legálne meniť údaje v daňovom priznaní?

Áno, sebe. (22%)
 
Poradil som to klientovi. (27%)
 
Nie, ale uvažujem o tom. (14%)
 
Áno a to nie celkom legálne. (19%)
 
Nepotreboval som. (17%)
 Spolu hlasovalo 103 čitateľov
Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914 >> zdieľajte na sociálnych sieťach

 
Reklama

 

Posledné pridané komentáre (celkem 3 komentáre)

matika Onto | 21.11.2011 00:25
je to stejne jako u nas :-) ladic | 24.03.2011 21:29
po hlavicke Janci | 24.03.2011 09:14

Pridajte komentár

* Pokiaľ je text nečitateľný, nový načítate kliknutím na obrázok. Veľké a malé písmená sa neodlišujú.
Pre prihlásených sa kontrolný obrázok nezobrazuje. Prihláste sa alebo sa zaregistrujte ak ešte nemáte účet.
Opíšte text z obrázku: *

* Hviezdičkou sú označené povinné informácie.


Články z Banky

Pavel Škriniar | 28.09.2016 00:00 Sú obavy o budúcnosť finančného sprostredkovania opodstatnené?

Najnovšia štatistika distribúcie poistenia v Európe ukazuje, že banky majú v niektorých krajinách dominantnú a v niektorých významnú úlohu pri predaji životného poistenia. Majú sa teda sprostredkovatelia obávať o svoje pozície na trhu? Celá správa »

Komentárov: 3 / 3 Posledný komentár: 29.09.2016 08:21

Peter Apolen | 23.09.2016 00:00 Takmer pätina hypotekárnych klientov ľutuje, že si nezobrala nižší úver

Až 55 percent slovenských domácností dá viac ako polovicu svojho rozpočtu na bývanie. Okrem neustáleho stresu to znemožňuje tvorbu úspor. Viac ako rok by pri výpadku príjmov dokázalo naďalej fungovať len šesť percent domácností.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Redakcia | 09.09.2016 00:00 Mali by sa banky začať báť konkurencie brokerských spoločností?

Banky môžu byť ďalšou obeťou technologického pokroku. Tak, ako sa taxikári cítia ohrození mobilnými aplikáciami typu Uber, cítia dych na krku i tradičné skostnatené bankové domy. Rôzne fintech spoločnosti im odkrajujú z koláča, či už v oblasti peňažných prevodov, pôžičiek, ale aj investícií. Ak banky nespružnia a nezlacnia svoj biznis, čaká ich pravdepodobne podobný osud, ako iné odvetvia, ktoré technológie vytlačili do histórie.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Peter Apolen | 08.09.2016 00:00 Banky vlani podporili 1200 neziskových projektov

Upozornenie: Tento článok môže nahlodať tradičný pohľad na banky ako na zmotnenú predstavu kapitalizmu. Je o tom, že finančné ústavy sú ochotné niečo zo svojho úspechu vrátiť späť spoločnosti. Bez podpory bankového sektora by niektoré projekty, ako napríklad bratislavský maratón, nefungovali, alebo niektoré divadlá by nehrali. Ak si chcete zachovať v bankách triedneho nepriateľa, ďalej nečítajte. Ak sa chcete dozvedieť, ktoré najvýznamnejšie projekty banky vlani podporili, k dispozícií je tabuľka. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Peter Apolen | 02.09.2016 00:00 Priemerná sadzba na hypotékach už druhý mesiac rastie

Po dvoch mesiacoch, keď objem nových hypoték presiahol jednu miliardu, sa aj hypotekárny trh vybral na zaslúženú dovolenku. V júli banky poskytli úvery na bývanie za necelých 784 miliónov eur. Napriek tomu ide v medziročnom porovnaní stále o nadštandardné objemy. V júli 2015 si totiž klienti požičali len takmer 484 miliónov eur. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie články »

Krátké správy z Banky

30.09.2016 14:26 Prehľad trhov 30. septembra

Prinášame pravidelný prehľad vývoja na finančných trhoch a zoznam očakávaných udalostí. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

28.09.2016 12:00 Úročenie hypotekárnych záložných listov klesá

Kým ešte v máji emitovala Slovenská sporiteľňa hypotekárne záložné listy s priemernou ročnou úrokovou sadzbou 0,946  percenta, aktuálne je to už len 0,65 percenta. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

28.09.2016 08:56 Zagrebačka banka žaluje chorvátsku vládu

Rakúska banka Bank Austria a jej chorvátska dcéra Zagrebačka Banka zažalovali chorvátsku vládu na pôde Medzinárodného centra pre riešenie investičných sporov (ICSID) pri Svetovej banke. Dôvodom je konverzia hypoték znejúcich pôvodne na švajčiarske franky. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

27.09.2016 09:19 Väčšina britských finančných firiem uvažuje o presune do EÚ

Podľa prieskumu KPMG až tri štvrtiny riaditeľov oslovených britských firiem by presťahovalo hlavné sídlo alebo aspoň časť ich podnikania do kontinentálnej Európy, aby tak udržali spojenie s EÚ. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

26.09.2016 13:38 Čitateľská poradňa: Môžem platiť poistné ku kreditnej karte v splátkach?

V spolupráci s mBank uverejňujeme seriál expertných poradní o bankových produktoch. Čitatelia môžu svoje otázky posielať na adresu redakcia@investujeme.sk. Odpovede mBank budeme následne zverejňovať v pravidelných intervaloch. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie krátke správy »

Najčítanejšie články z Banky za posledných 14 dní

Peter Apolen | 23.09.2016 00:00 Takmer pätina hypotekárnych klientov ľutuje, že si nezobrala nižší úver

Až 55 percent slovenských domácností dá viac ako polovicu svojho rozpočtu na bývanie. Okrem neustáleho stresu to znemožňuje tvorbu úspor. Viac ako rok by pri výpadku príjmov dokázalo naďalej fungovať len šesť percent domácností.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie články »