Fincentrum a.s.
Hypoindex.cz Hypoindex.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.cz InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk

Ďakujeme našim partnerom:                                                                                                                                                                   

fincentrum-logo

hviezdne-byvanie


facebook-logo_1

Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Autor: Ľuboslav Kačalka | 24.03.2011 01:00 | Kategórie: Banky | 3 komentáre
Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Chcete vyššiu hypotéku? Znížte si disponibilný príjem! Absurdné? Pre živnostníkov nie. Ak osoba dosahujúca príjmy podľa §6 zarobí mesačne v hrubom tisíc eur a v daňovom priznaní si uvedie 40% paušálne výdavky, jej disponibilný príjem bude 914 eur, banka však uzná len 514 eur. Ak si neuplatní žiadne výdavky, disponibilný príjem klesne pre vyššie dane na 834 eur, ale podľa banky je to viac ako v prvom prípade. Zdá sa, že riskmanažéri nie vždy rozumejú princípom daňovej optimalizácie.

Princípom daňovej optimalizácie rozumie minister financií Ivan Mikloš. Svoj návrh na zvýšenie odvodov pre túto skupinu vysvetľuje aj častým prechodom klasických zamestnancov do živnostenského pomeru, pričom dôvodom je snaha znížiť daňové a odvodové zaťaženie. Na Slovensku existuje kategória (ne)živnostníkov, ktorí nemajú žiadne náklady na svoju činnosť, ale v záujme zníženia daňového základu si uplatňujú paušálne (imaginárne, ale legálne) výdavky v sume 40% príjmov. Banky však vo svojich skóringových modeloch na takýchto klientov nemyslia. Každý, kto má príjmy podľa §6, vypĺňa štandardizované tlačivo, kde sa dôraz kladie na daňový základ (priznané príjmy mínus uplatnené výdavky). Investujeme.sk oslovilo banky s otázkou, ako budú posudzovať rovnaký hrubý príjem ak:

  • si daňovník uplatňuje 40% paušálne výdavky (príjem je rovnaký, daňový základ nižší)
  • si daňovník neuplatňuje žiadne výdavky (príjem je rovnaký, daňový základ vyšší)

Alena Walterová, hovorkyňa VÚB: Pokiaľ si klient uplatňuje paušálne výdavky, banka posudzuje jeho príjem tak, ako si ho zdanil, tzn. pri výpočte jeho príjmu počíta  so základom dane zníženým o paušálne výdavky.

V oboch prípadoch bude banka posudzovať príjem ako (základ dane - daň). Pokiaľ klient teda využil možnosť optimalizovať  DP cez paušálne výdavky (a zaplatil teda nižšiu daň), banka mu zarátava pri posúdení nižší príjem.

Zdenka Dobreová, vedúca oddelenia úverových produktov OTP Banky: Tento výpočet je rovnaký či už pre príjmy z podnikania alebo iné príjmy podľa §6, počíta sa (daňový základ – daň)/12 = mesačný čistý príjem. V prípade „a“ banka akceptuje nižšie príjmy ako v prípade „b“.

Michal Fúrik, hovorca Dexie: Banka pri hodnotení bonity klienta vychádza vždy z oficiálne podaného daňového priznania klienta. Akceptuje pritom všetky zákonné možnosti preukázania výdavkov, pričom spôsob preukázania výdavkov v rámci daňového priznania je výlučne na klientovi.

Prečítajte si


Ako vidíme v zjednodušených prepočtoch Investujeme.sk, takto nastavený model prináša kuriózne situácie. Banku nezaujíma, či ide o skutočného živnostníka s reálnymi výdavkami, alebo náhradu trvalého pracovného pomeru. Pritom práve segment zamestnancov, ktorí prešli z dôvodu daňovej optimalizácie na živnosť, by mohol byť vďaka pravidelnému, často zazmluvnenému, príjmu pre banky atraktívny. Zatiaľ ho len zbytočne nútia platiť vyššie dane.   

Pokiaľ banka neakceptuje paušálne výdavky ako nezdaniteľný príjem a nepriráta ho späť k disponibilnému príjmu, klientovi sa znižuje dostupnosť úveru. Riešením je neuplatniť si žiadne výdavky, to však nie je iba administratívny úkon. Zvýšenie daňového základu znamená vyššiu daň, pri hrubom mesačnom príjme 700 eur, je ročná daňová povinnosť vyššia o 638,4 eur, pri 1000 eurách o 912 a pri 1500 eurách o 1368. Navyše sa zvyšuje aj vymeriavací základ pre výpočet odvodov, čo sú ďalšie náklady. 

hrubý mesačný príjem

700

 

1000

 

1500

 

hrubý ročný príjem  

8400

8400

12000

12000

18000

18000

výdavky

paušál 40%

0%

paušál 40%

0%

paušál 40%

0%

základ dane

4516,6

7876,6

6676,6

11476,6

10276,6

17476,6

daň

93,3

731,7

503,7

1415,7

1187,7

2555,7

disponibilný ročný príjem

7783,3

7144,9

10972,9

10060,9

16288,9

14920,9

bankou uznaný ročný príjem

4423,3

7144,9

6172,9

10060,9

9088,9

14920,9

disponibilný mesačný príjem

648,6

595,4

914,4

838,4

1357,4

1243,4

bankou uznaný mesačný príjem

368,6

595,4

514,4

838,4

757,4

1243,4

zvýšenie dane

 

638,4

 

912,0

 

1368,0

Pozn: Počítané za predpokladu, že daňovník vykonával činnosť prvý rok, neplatil sociálne odvody a zdravotné odvody platil z minimálneho vymeriavacieho základu. Daňovník zároveň nemal deti ani manželku bez príjmu.

Možný individuálny prístup

Všeobecný skóringový model bánk s kategóriou (ne)živnostník s pravidelným mesačným príjmom a bez skutočných výdavkov nepočíta. Podľa bankárov však existujú aj iné alternatívy posudzovania príjmu.

Štefan Frimmer, hovorca Slovenskej sporiteľne: Banka pri posudzovaní čistého mesačného príjmu používa dve metodiky:

  1. typ - vychádza z daňového priznania klienta, konkrétne zo základu dane zníženej o daň (teda nie z hrubých príjmov).
  2. typ - bankou akceptovaný čistý príjem sa počíta ako určité percento z ročných tržieb (hrubých príjmov). Výška percenta závisí od oblasti, v ktorej klient podniká (zohľadňujú sa rozdielne výdavky podľa predmetu činnosti). Tento typ je možné použiť iba pri zabezpečených úveroch za predpokladu, že daňovník v ostatnom zdaňovacom období nevykazuje stratu.

Boris Gandel, hovorca Tatra banky: - Štandardne sa vychádza zo základu dane. V Tatra banke je však možné príjem dokladovať aj napr. percentuálne z obratu alebo iným spôsobom, všetko závisí od individuálnej situácie klienta, ktorej sa vie banka prispôsobiť.

UniCredit Bank, ktorá v reklamnej kampani komunikuje transparentnú hypotéku, sa k otázkam Investujeme.sk nevyjadrila. Pracovník pobočky potvrdil, že vybrané prípady sa dajú posudzovať individuálne, výsledok však nevie zaručiť.

Aj v ostatných bankách sú možné výnimky. Tie však väčšinou neudeľuje hypotekárny špecialista, ale riaditeľ pobočky, či risk manažér.  

Ochrana pred podvodníkmi

Podľa predchádzajúcich vyjadrení banky nezaujíma, či sú výdavky uvedené v daňovom priznaní pravdivé. Väčší problém predstavujú nepravdivé informácie o príjmoch. Práve živnostníci, ktorým príjem na získanie hypotéky nestačí, si v niektorých prípadoch umelo zvýšia príjmy a zaplatia vyššie dane. Banky sa s takýmito situáciami stretávajú.

Boris Gandel, hovorca Tatra banky: Pokiaľ  je to v rámci zákonných pravidiel, nevidíme v tom problém, vieme to ale zohľadniť pri individuálnom posudzovaní klienta, podobne ako vieme zohľadniť aj opačný prípad umelého znižovania príjmov kvôli daňovej optimalizácii. 

Štefan Frimmer, hovorca Slovenskej sporiteľne: S takými prípadmi sa stretávame. Ak je údaj, ktorý je východiskom pre posúdenie primárnej návratnosti úveru nekorektný, samozrejme je to problém, nakoľko banka je pri vyhodnocovaní žiadosti uvedená do omylu. 

Alena Walterová, hovorkyňa VÚB: Áno stretávame sa s tým, hlavne v období do 31.3., kedy je možné bezplatne podať opravné daňové priznanie. Klient k žiadosti predkladá aj údaje za základ dane a daň za 2 posledné roky, takže banka vie identifikovať, či nedošlo k umelému  zvýšeniu príjmov. V takom prípade berieme do úvahy  príjmy z predpredchádzajúceho roka (teda pre dnešný stav z roka 2009).

Zdenka Dobreová, vedúca oddelenia úverových produktov OTP Banky: Banka posudzuje príjmy z podnikania za posledné dve zdaňovacie obdobia.  

V prípade umelého zvýšenia príjmov by sme len ťažko mohli hovoriť o daňovom podvode, keďže výsledkom je vyššia zaplatená daň. Mohlo by však ísť o úverový podvod a ten okrem trestnoprávnej dohry znamená aj zabuchnutie dverí k úverom v budúcnosti.

Anketa

Potrebovali ste kvôli banke legálne meniť údaje v daňovom priznaní?

Áno, sebe. (22%)
 
Poradil som to klientovi. (27%)
 
Nie, ale uvažujem o tom. (14%)
 
Áno a to nie celkom legálne. (19%)
 
Nepotreboval som. (17%)
 Spolu hlasovalo 103 čitateľov
Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914

Hypotéky: Pre banky je niekedy 838 viac než 914 >> zdieľajte na sociálnych sieťach

 
 

Posledné pridané komentáre (celkem 3 komentáre)

matika Onto | 21.11.2011 00:25
je to stejne jako u nas :-) ladic | 24.03.2011 21:29
po hlavicke Janci | 24.03.2011 09:14

Pridajte komentár

* Pokiaľ je text nečitateľný, nový načítate kliknutím na obrázok. Veľké a malé písmená sa neodlišujú.
Pre prihlásených sa kontrolný obrázok nezobrazuje. Prihláste sa alebo sa zaregistrujte ak ešte nemáte účet.
Opíšte text z obrázku: *

* Hviezdičkou sú označené povinné informácie.


Články z Banky

Jana Glasová | 23.08.2016 00:00 Zadlženosť Slovákov vzrástla v 1. polroku o 13 %

Celkový objem úverov obyvateľov Slovenska dosiahol ku koncu prvého polroka výšku 26,3 mld. eur. Je o 13 percent viac ako v rovnakom období vlaňajška, čo je takmer také isté tempo rastu zadlženia ako vlani. Až tri štvrtiny úverov predstavujú pôžičky na bývanie. V číslach je zarátaný prírastok aj úbytok úverov. Ak je teda starý úver nahradený novým v rovnakej výške, v štatistike stavu sa to neukáže. Preto nie je medzi tohto a minuloročným tempom rastu takmer žiadny rozdiel. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Peter Apolen | 16.08.2016 00:00 Tri rady ako na cestách prežiť vo finančnom bezpečí

Dočasný život mimo domova mení naše zvyklosti. Týka sa to i elektronického bankovníctva. Väčšinou sme menej ostražití a často aj neznalí miestnych pomerov. V skutočnosti by to však malo byť práve naopak, pretože online bankovníctvo predstavuje oveľa väčšie riziká ako správa financií z domu. Ponúkame preto niekoľko najdôležitejších rád, ako si počas horúcich dní ustrážiť svoj telefón, bankový účet a osobné financie. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Peter Apolen | 04.08.2016 00:00 Úver, kreditka, či povolené prečerpanie? Podľa čoho sa rozhodnúť

Letné obdobie je tradične časom, kedy ľudia prevetrávajú svoje účty. Často sa im preto stane, že vlastné prostriedky nestačia, a človek by uvítal finančnú podporu. Nieže by sme našim čitateľom odporúčali zadlžovať sa kvôli dovolenke, ale ak už ste pred touto dilemou, ponúkame porovnanie troch základných typov úverových produktov – bankovej pôžičky, povoleného prečerpania a kreditnej karty.  Celá správa »

Komentárov: 1 / 1 Posledný komentár: 04.08.2016 13:40

Juraj Karabínoš | 28.07.2016 00:00 5 tipov, ako nemať na dovolenke starosti s platobnými kartami

V zahraničí sa často spoliehame na platobné karty. Zvyk so sebou nosiť čo najmenej hotovosti ich právom zvýhodňuje. Aké karty si sebou vziať, ako karty pred odchodom nastaviť a ako s nimi v zahraničí pracovať, vám poradíme v nasledujúcom článku.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

Redakcia | 14.07.2016 00:00 Ako banky spoplatňujú zmeny v zmluvách

K úprave podmienok spotrebného úveru klientov najčastejšie vedie zmena výšky platu. Ak sa ich zvýši príjem, môžu napríklad chcieť splatiť časť spotrebného úveru skôr. Naopak pri poklese mzdy môže prísť vhod zníženie splátky. Vo väčšine bánk takéto zmeny však nie sú zadarmo, preto sme sa pozreli na to, ako zmeny banky spoplatňujú.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie články »

Krátké správy z Banky

24.08.2016 10:25 UniCredit chce predať svoju dcéru v Poľsku

Poľské médiá priniesli správy, že talianska banková skupina UniCredit sa chce úplne zbaviť svojej tamojšej dcéry – banky Bank Pekao. Akcie skupiny na to reagovali posiľnením.  Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

22.08.2016 12:39 Generácia „millennials“ začína byť nezávislá okolo dvadsiatky

Dvadsiaty rok života je v prípade generácie „millennials“ zlomový – vtedy sa stáva väčšina z nich finančne nezávislá od rodičov. Bankový účet je pre nich čoraz väčšou samozrejmosťou a otvárajú si ho v priemere medzi 18. a 19. rokom. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

19.08.2016 11:31 Sto percentné hypotéky budú od januára ešte nedostupnejšie

Úplné prefinancovanie kupovanej nehnuteľnosti úverom na bývanie, alebo hypotékou bude od budúceho roku ešte ťažšie. Odporúčania NBS z roku 2014 totiž na to zavedú ešte prísnejší limit. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

18.08.2016 12:16 Prázdniny sú pre študentov príležitosťou zarobiť si a následne viac využívať bankové služby

Viac ako polovica školákov v lete brigáduje, zo stredoškolákov si takto vypomáha osem z desiatich študentov. Zarobené peniaze využívajú najmä na kúpu oblečenia, novších mobilov či na cestovanie. Až 80% z nich si nejakú časť peňazí odloží aj na sporiaci účet. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0

15.08.2016 11:42 Účet pre deti je vhodným nástrojom zvyšovania finančnej gramotnosti

V spolupráci s mBank uverejňujeme seriál expertných poradní o bankových produktoch. Čitatelia môžu svoje otázky posielať na adresu redakcia@investujeme.sk. Odpovede mBank budeme následne zverejňovať v pravidelných intervaloch. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie krátke správy »

Najčítanejšie články z Banky za posledných 14 dní

Peter Apolen | 16.08.2016 00:00 Tri rady ako na cestách prežiť vo finančnom bezpečí

Dočasný život mimo domova mení naše zvyklosti. Týka sa to i elektronického bankovníctva. Väčšinou sme menej ostražití a často aj neznalí miestnych pomerov. V skutočnosti by to však malo byť práve naopak, pretože online bankovníctvo predstavuje oveľa väčšie riziká ako správa financií z domu. Ponúkame preto niekoľko najdôležitejších rád, ako si počas horúcich dní ustrážiť svoj telefón, bankový účet a osobné financie. Celá správa »

Komentárov: 0 / 0Ďalšie články »