Prehľad: Čo ovplyvňovalo osobné financie v roku 2011?

Z pohľadu redakčných štatistík bolo jedným z najdôležitejších slov minulého roka slovo „euroval“. Do vyhladávačov si ho Slováci zadávali najmä v 41. týždni, keď práve na záchrannej sieti eurozóny padla slovenská vláda. „Rýchla smrť“ štvorkoalície spôsobila stop daňovo-odvodovej reformy – toľko očakávanej medzi podnikateľskou obcou.

Oblasť daní a odvodov

Rozsiahla daňovo-odvodová reforma mala byť jedným z pilierov odchádzajúcej vlády Ivety Radičovej. Podnikateľské prostredie očakávalo najmä zjednodušenie celého systému a zjednotenie výberu daní a odvodov. Súčasťou návrhu bolo vytvorenie superhrubej mzdy. Oveľa spornejším už bola snaha obmedziť uplatňovanie si paušálnych výdavkov. Práve paušálne výdavky živnostníkov spôsobili roztržku aj v samotnej koalícii. Štvorica poslancov OKS, ktorí sa do parlamentu dostali na kandidátke Mostu-Híd, žiadala zjednotiť výber a paušálne výdavky ponechať v súčasnej výške. Návrh reformy stihol prejsť v parlamente len prvým čítaním. Po vyslovení nedôvery vláde, sa ním už poslanci ďalej nezaoberali. V praxi to znamená, že o daňovo-odvodovej reforme bude rozhodovať až nová vláda. Ak vôbec...

Vládnej koalícii sa však podarilo rozšíriť okruh povinne sociálnej poistených osôb aj o takzvaných umelcov.

Zároveň sa od začiatku roka výrazne mení spôsob platenia daní, keď daňovník musí používať na každý druh dane osobitný účet, ktorý mu daňový úrad oznámil poštou koncom roka. Každá platba zároveň musí byť označená variabilným symbolom, ktorý si daňovník musí vygenerovať sám.

Nový rok prináša aj povinnosť mať pokladne jedine s takzvanou fiškálnou pamäťou.

Prečítajte si:

• Zmeny v daniach 2012: Pozor na nové pravidlá pri úhradách
• O neuskutočnenej reforme: Aké sú dopady jednotlivých návrhov

Daňová podpora sporenia

V daňovom priznaní za minulý rok si po prvý raz nebudeme môcť uplatniť nezdaniteľnú časť základu dane na životné poistenie a účelové sporenie. Toto opatrenie má priniesť do štátneho rozpočtu viac peňazí. Minister práce Jozef Mihál však nakoniec uznal, že nápad to bolo trochu unáhlený. Či však dôjde k opätovnému obnovenie daňovej výhody, ukáže až čas.    

Penzia

Hoci si penzijné spoločnosti určite vydýchli po nástupe novej vlády, ktorá má k druhému pilieru oveľa pozitívnejší vzťah ako kabinet Roberta Fica, boli sme vlani svedkami zaujímavej výmeny názorov medzi DSS-kami a rezortom práce.

Zmeny v druhom pilieri

Zmeny názvov: Novela prináša zmeny názvov existujúcich fondov. Dlhopisový nahradí konzervatívny, zmiešaný vyvážený, a akciový bude namiesto rastového. Nový indexový fond: Sporitelia budú môcť po novom vložiť svoje peniaze do nového indexového fondu naviazaného na akciové indexy. Tento fond bude pre sporiteľa lacnejší ako akciový a mohol by byť aj stabilnejší. Indexy budú vopred oznámené. Garancie len v dlhopisovom fonde: Garancií sa sporitelia dočkajú už len v dlhopisovom fonde. Automatický vstup mladých: Kým doteraz museli mladí ľudia aktívne prejaviť záujem o sporenie v druhom pilieri, podľa novely zákona doň budú zaradení automaticky a do dvoch rokov budú môcť vystúpiť. Ak si do šiestich mesiacov od prvého zamestnania nevyberú DSS-ku, urobí to za nich Sociálna poisťovňa. Sporiť stačí 10 rokov: Poslanec Július Brocka navrhol skrátenie minimálneho času sporenia v druhom pilieri na 10 rokov. 10 ročný limit platil od začiatku fungovania druhého piliera, minulá vláda ho však predĺžila na 15 rokov. Investovanie aj do drahých kovov: Ďalší poslanec Ľudovít Kaník navrhol zaviesť poplatok za zhodnotenie aj v dlhopisovom fonde, s ktorým návrh Jozefa Mihála nepočítal. Kaník tiež chcel umožniť DSS-kám investovať do drahých kovov. Oba jeho návrhy poslanci podporili.

Samostné DSS-ky nie sú spokojné s obmedzením garancií. Upozorňujú, že typický Slovák je  mimoriadne konzervatívny investor  a akciový fond v pravom zmysle je preňho priveľmi rizikový inštrument. Za pravdu im dáva aj rozloženie úspor vo fondoch Asociácie správcovských spoločností, kde je viac ako  polovica peňazí umiestnená do dlhopisových a peňažných fondov  – teda do najbezpečnejších inštrumentov. Do rizikovejších inštrumentov jednoducho klientov nepustí MiFID dotazník.

Hoci ministerstvo práce očakáva, že odstránením garancií v rastovom a zmiešanom fonde sa správcom uvoľnia ruky a budú môcť dosahovať vyššie výnosy, v praxi sa zrejme nič nezmení. DSS-ky sa totiž viac ako zákonom cítia byť viazané rizikovým profilom klientov. Šéf Allianz DSS Jozef Paška v júni na  HN klube pripomenul, že aj napriek informačnému listu o zrušení garancií ostane v negarantovaných fondoch:  „veľa ľudí, ktorí tam nemajú čo robiť. Nie je možné pri nastavení legislatívy ignorovať rizikový profil klienta. Podľa nášho výskumu je 80% klientov konzervatívnych a 50% nemá potrebné vedomosti na rozhodnutie sa.“ Samotný Mihál sa s týmito obavami nestotožňuje, a tvrdí, že ich novela reaguje na požiadavky doby a vyberá to najlepšie.

Spor s DSS-kami nebol pri príprave novely jediný, ktorý šéf rezortu práce absolvoval. Na podobe zmien sa dohadoval aj vo vnútri koalície. Z pohľadu budúcnosti druhého piliera by bolo určite lepšie, keby pre zmeny hľadal podporu aj u opozície a zmeny mali podobu ústavného zákona.

Prečítajte si:

• Druhý pilier: Nájdu akciové fondy odvahu investovať do akcií?
• Druhý pilier potrebuje ústavnú istotu
• Redakčný komentár: Minister Mihál prepásol šancu vytvoriť stabilný systém

Hypotéky

Výrazné zmeny pripravila vláda v oblasti hypoték. Cieľom je zlepšiť vyjednávaciu pozíciu klienta. Ten bude dva mesiace pred uplynutím fixácie poznať novú úrokovú sadzbu a bude tak mať dosť času na vyjednávanie o výhodnejšej sadzbe vo vlastnej, prípadne v iných bankách.  

Zmeny v oblasti hypoték platné od 1. 1. 2012

Povinnosť bánk uvádzať úrokovú sadzbu ako súčet dvoch zložiek – základnej úrokovej sadzby a hrubej marže, pričom každá banka bude povinná zverejňovať na svojej web stránke aktuálnu výšku svojej základnej úrokovej sadzby. Povinnosť hypotekárnej banky bezodplatne informovať klienta dva mesiace vopred o termíne uplynutia doby fixácie úrokovej sadzby a termíne vykonania zmeny úrokovej sadzby a oznámiť novú úrokovú sadzbu na nasledujúce úrokové obdobie. Teto dve povinnosti sa budú vzťahovať aj na všetky úvery zaručené nehnuteľnosťou. Možnosť prenosu štátneho príspevku priznaného pred 1. júlom 2003 v rovnakej výške aj na nový hypotekárny úver na splatenie pôvodného hypotekárneho úveru, pričom musia byť splnené určité podmienky (doba splatnosti nového úveru nesmie byť dlhšia ako zostávajúca doba do splatnosti pôvodného úveru a nová úroková sadzba musí byť nižšia ako pôvodná úroková sadzba).

Z hľadiska hypoték bol minulý rok pre banky mimoriadne úspešný, keď objem poskytnutých úverov na bývanie dosiahol v máji rekordných 417 miliónov a jún bol s objemom 412 miliónov druhým najúspešnejším mesiacom. Z doteraz zverejnených údajov môžeme povedať, že objem poskytnutých úverov rástol medziročne vo všetkých mesiacoch. NBS, s ktorej údajmi pracujeme, však ešte nezverejnila čísla za december. Kompletné údaje za celý rok budeme poznať až koncom januára.  

Stavebné sporenie

Zmeny mali nastať aj v oblasti stavebného sporenia. Ministerstvo financií chcelo obmedziť výšku poplatkov a upraviť výpočet štátnej prémie. Aj keď návrh rezortu financií prešiel parlamentom, platiť nebude. Poslancom sa totiž nepodarilo prelomiť prezidentovo veto.

Zmeny v zákone o stavebnom sporení schválili poslanci ešte v polovici septembra. Prezident však zákon nepodpísal a 6. októbra ho vrátil NR SR, pretože nesúhlasí s retroaktivitou. Nepáčilo sa mu, že nárok na štátnu prémiu by stratili aj sporitelia, ktorí o medziúver požiadali pred platnosťou zákona. Prezident pripomenul, že "k imanentným znakom právneho štátu neodmysliteľne patrí aj požiadavka právnej istoty a ochrany dôvery občanov v právny poriadok, súčasťou čoho je i zákaz spätného pôsobenia právnych predpisov."

Prezident preto navrhol, aby sa obmedzenie vyplácania štátnej prémie netýkalo sporiteľov, ktorým bol poskytnutý stavebný medziúver pred 1. januárom 2012. Ministerstvo financií prezidentovu pripomienku nezapracovalo. Proti novému návrhu hlasovali Stanislav Fořt a Juraj Droba z SaS. Erika Jurinová, Peter Kalist a Martin Fecko z klubu SaS sa hlasovania zdržali. Za návrh nehlasoval ani nezávislý poslanec Andrej Ďurkovský.

Ministerstvo financií to skúsilo ešte raz, v novom návrhu, ktorý schválila vláda, už chcelo obmedziť štátnu prémiu na maximálne 15 eur. O tomto návrhu však parlament nakoniec ani nehlasoval. Dôvodom bolo nedodržania zákonnej lehoty, v rámci ktorej sa zamietnutý návrh nemôže opätovne objaviť na stole parlamentu.

Ivan Mikloš však malé víťazstvo dosiahol. Stavebné sporiteľne sa zaviazali znížiť poplatky aj bez toho, aby ich k tomu nútil zákon.

Poistenie

Minister financií Ivan Mikloš sa po hypotékach rozhodol pozrieť aj na poisťovne. Zlepšiť postavenie klienta chce najskôr v oblasti PZP: „Je to veľmi významná položka v rodinných rozpočtoch. Pripravujeme novelu zákona, kde bude povinnosťou informovať poistenca v časovej lehote 2 mesiace pred prolongáciou poistnej zmluvy o výške poistného a prípadných zmenách poistných podmienok. Chceme, aby sa klient mohol zorientovať na trhu. Predpokladáme, že sa vytvorí tlak na zníženie poistného.“